File excel to khai quyết toán thuế TNDN

File excel hướng dẫn quyết toán thuế TNCN mới nhất
 

Để giúp người nộp thuế cá nhân cũng như tổ chức nộp thuế TNCN cho người lao động chính xác và thuận lợi hơn. Hôm nay, ad xin giới thiệu

File excel hướng dẫn quyết toán thuế TNCN mới nhất đã được đặt những công thức tính sẵn mới nhất trong bài viết dưới đây. Để quyết toán thuế TNCN các bạn cần chuẩn bị các giấy tờ sau:
 

+ Bảng lương 12 tháng của tất nhân viên có hợp đồng trên 3 tháng
+ Bảng lương của tất cả các cá nhân ký hợp đồng dưới 3 tháng.
+ Bảng kê phụ lục 05-1BK TNCN
+ Bảng kê phụ lục 05-2BK TNCN
+ Bảng kê phụ lục 05-3BK TNCN

Hình ảnh: File Excel Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN năm 2016.
 

Hai đối tượng phải trực tiếp quyết toán Thuế TNCN với cơ quan thuế là:
 

1.Tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập
 

- Nộp hồ sơ qua mạng (iHTKK) đối với những đơn vị đã đăng ký hoặc nộp bản giấy tại Cục Thuế, Chi cục Thuế nếu chưa đăng ký kê khai thuế qua mạng.
 

- Các trường hợp ủy quyền quyết toán Thuế:
 

+ Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức nộp thuế chi trả đã ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên và vẫn đang làm việc tại thời điểm ủy quyền.
 

+ Cá nhân đồng thời có thu nhập vãng lai bình quân 10.000.000 đồng/tháng đã được đơn vị trả thu nhập khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% hoặc thu nhập từ kinh doanh, cho thuê tài sản đã nộp thế theo phương pháp khoán.
 

+ Cá nhân chuyển đến một tổ chức chi trả thu nhập khác do tổ chức cũ thực hiện chia, tách, hợp nhất, sát nhập, chuyển đổi doanh nghiệp.
 

Hồ sơ bao gồm: Tờ khai số 05/KK-TNCN và các phụ lục kèm theo thông tư 92/2015/TT-BTC như 05-1/BK-QTT-TNCN, 05-2/BK-QTT-TNCN, 05-3/BK-QTT-TNCN. Với những cá nhân (có/không có mã số thuế) đã đăng ký và có đủ hồ sơ chứng minh người phụ thuộc theo thông tư 111/2013/TT-BTC thì cần khai vào Phụ lục bảng kê 05-3/BK-TNCN để tính giảm trừ gia cảnh.
 

Các bước thực hiện quyết toán thuế TNCN
 

+ Cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai quyết toán Thuế như HTKK 3.3.5, iHTKK 3.1.6, iTaxviewer 1.1.3 ...
 

+ Nhập dữ liệu vào các phụ lục bảng kê
 

+ Kết xuất dữ liệu ra Excel để lưu trữ và XML để gửi Cơ quan Thuế
 

Gửi hồ sơ
 

+ Tại trang chính thức để kê khai thuế với tổ chức khai thuế điện tử.
 

+ Đóng trang bìa tệp vào hồ sơ bản giấy và gửi đến Cơ quan Thuế trực tiếp quản lý.

+ File dữ liệu phải đến trước hoặc đồng thời với bản giấy.
 

+ Theo dõi kết quả gửi file (khi nộp tờ khai bản giấy đến Cơ quan Thuế)
 

2. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công
(Trường hợp có số thuế phải nộp thêm hoặc đề nghị hoàn / bù trừ thuế vào đợt khai kế tiếp trừ khi cá nhân thuộc diện ủy quyền và đã ủy quyền quyết toán thay)
 

Nơi nộp hồ sơ:
 

- Tại Cục Thuế nơi cá nhân nộp hồ sơ khai thuế trong năm đối với cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương trực tiếp khai thuế với Cơ quan Thuế.
 

- Tại Cục Thuế hoặc Chi cục Thuế trực tiếp quản lý Tổ chức chi trả tiền công đối với cá nhân đã tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại một Tổ chức chi trả tiền công.
 

- Tại Chi cục Thuế nơi cá nhân cư trú (nơi đăng ký thường trú hoặc tạm trú) đối với
 

- Cá nhân chưa tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân ở bất cứ Tổ chức nào
 

- Cá nhân không ký hợp đồng lao động, hoặc ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng, hoặc ký hợp đồng cung cấp dịch vụ có thu nhập tại một nơi hoặc nhiều nơi chưa được khấu trừ hoặc đã được khấu trừ theo tỷ lệ 10%.
 

- Cá nhân trong năm có thu nhập từ TLTC tại một hoặc nhiều nơi nhưng tại thời điểm quyết toán không làm việc tại TCTTN nào.
 

Hồ sơ bao gồm:
 

- Tờ khai mẫu số 09/KK-TNCN, Phụ lục mẫu số 09-1/PL-TNCN, Phụ lục 09-3/PL-TNCN (nếu có đăng ký giảm trừ gia cảnh) kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC. Trường hợp Phần mềm kê khai đã tích hợp mẫu biểu theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC thì khai theo Tờ khai số 02/QTT-TNCN và Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN.
 

- Bản chụp các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ, đã tạm nộp trong năm, số thuế đã tạm nộp ở nước ngoài (nếu có).
 

- Bản chụp các hoá đơn chứng từ chứng minh khoản đóng góp quỹ khuyến học, từ thiện, nhân đạo và các tài liệu khác (nếu có).
 

- Cá nhân ký cam kết chịu trách nhiệm về tính chính xác của bản chụp.
 

Các bước thực hiện
 

- Cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai quyết toán thuế (HTKK 3.3.5 hoặc mới hơn)
 

- Nhập dữ liệu vào các phụ lục bảng kê.
 

- Kết xuất dữ liệu ra file XML để gửi Cơ quan Thuế
 

- Gửi hồ sơ bản giấy, đóng trang bìa tệp, ký tên và gửi trực tiếp tại Bộ phận một cửa hoặc địa điểm nhận hồ sơ của Cơ quan Thuế. File dữ liệu phải gửi đến trước hoặc đồng thời với bản giấy.
 

Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán Thuế TNCN chậm nhất là ngày 30/03/2016.

Xử phạt đối với hành vị nộp hồ sơ Quyết toán Thuế TNCN quá thời hạn quy định:
 

- Từ 01 ngày đến 05 ngày mà có tình tiết giảm nhẹ: Phạt cảnh cáo.
- Từ 01 ngày đến 10 ngày: Phạt tiền từ 400.000 đồng đến 1.000.000 đồng.
- Từ trên 10 ngày đến 20 ngày: Phạt tiền từ 800.000 đồng đến 2.000.000 đồng.
- Từ trên 20 ngày đến 30 ngày: Phạt tiền từ 1.200.000 đồng đến 3.000.000 đồng.
- Từ trên 30 ngày đến 40 ngày: Phạt tiền từ 1.600.000 đồng đến 4.000.000 đồng.
- Từ trên 40 ngày đến 90 ngày hoặc quá 90 ngày nhưng không phát sinh số thuế phải nộp: Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng.

Lưu ý: trong file excel này ở tháng 12 có thêm cột thưởng nên trong tháng 12 cột cộng sẽ bị đẩy qua một cột (ví dụ thu nhập chịu thuế của tháng 12 là cột Q, các tháng còn lại là cột P), bạn nào trong tháng 12 không có thưởng thì xóa cột thưởng và xem lại công thức nhé.

Nguồn: tổng cục thuế

Mời bạn xem thêm khóa học kế toán thực hành trên hóa đơn, chứng từ, excel, misa 2015 theo TT200

Tham gia khóa học bạn sẽ được:

1. Được làm thực hành trên chứng từ, hóa đơn và sổ sách của doanh nghiệp.

2. Được cài đặt + tặng phần mềm kế toán Misa có bản quyền để hỗ trợ học tập 3. Được hướng dẫn và học thực tế trên Laptop (Mỗi học viên sẽ được hướng dẫn sửa bài thực hành riêng, cầm tay chỉ việc ) 4. Học xong khóa học, học viên có kết quả bằng 2 năm kinh nghiệm. 5. Có thể làm được công việc của một kế toán tổng hợp, + Có thể kê khai thuế GTGT, TNCN, TNDN, + Làm sổ sách kế toán + Tính được giá thành sản xuất, xây dựng + Lập được báo cáo tài chính: bảng cân đối số phát sinh, bảng cân đôi kế toán, bảng lưu chuyển tiền tệ, … + Quyết toán thuế cuối năm: Quyết toán thuế TNDN, thuế TNCN 6. Được hỗ trợ tư vấn nghiệp vụ cả sau khi đã kết thúc khóa học

7. Được cập nhật kiến thực kế toán, cập nhật chính sách thuế mới nhất định kỳ sau khi kết thúc khóa học.

Cách tải file Excel vào HTKK: Cách tải bảng kê Excel vào phần mềm HTKK; Cách tải bảng kê quyết toán thuế TNCN vào HTKK; Cách tải báo cáo tài chính lên HTKK, cách tải dữ liệu từ Excel vào HTKK... (Bảng kê, phụ lục... )

Chú ý:
- Muốn tải dữ liệu từ Excel vào HTKK thì file Excel đó phải theo mẫu tiêu chuẩn của Phần mềm HTKK (và chỉ có 1 số file mẫu nhất định) -> Có được Mẫu Excel chuẩn (các bạn nhập dữ liệu vào đó) -> Mới có thể tải lên phần mềm HTKK.

=> Dưới đây là trình tự các bước từ khi chuẩn bị file Excel chuẩn -> rồi tải file Excel đó bên phần mềm HTKK:

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Bước 1:Lấy file Excel theo tiêu chuẩn của HTKK:

- Tùy từng loại Bảng kê, loại thì chỉ tải được theo 1 cách, loại thì cách nào cũng tải được -> Nên nếu không tải được cách này, thì bạn thử cách khác (theo các cách dưới đây nhé):

Cách 1: Tải trên mục "trợ giúp" của phần mềm HTKK:

- Đăng nhập vào phần mềm HTKK -> Trợ giúp -> Chọn bảng kê cần tải (bấm chuột trái vào đó là xong), cụ thể theo hình dưới:

--------------------------------------------------------------------------

Cách 2: Tải trực tiếp trên "Tờ khai" đó -> Tải mẫu bảng kê:

- Mở phần mềm HTKK -> Vào trực tiếp Tờ khai, phụ lục cần tải ->Bấm chuột trái vào chữ "Mẫu tải bảng kê"trên PL là được.

Ví dụ: Cách này tải được 1 số Bảng kê sau:
- Bảng kê 05-1BK-QTT-TNCN; 05-2BK-QTT-TNCN; 05-3BK-QTT-TNCN của tờ khai quyết toán thuế TNCN 05-QTT-TNCN.
- Bảng kê Tổng hợp đăng ký người phụ thuộc 02TH.
- Bảng kê 3.12 (Kỳ báo cáo cuối cùng) của Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

--------------------------------------------------------------------------------------------------

Cách 3: Tải trực tiếp trên "Tờ khai" đó -> Kết xuất Excel:

- Mở phần mềm HTKK -> Vào trực tiếp Tờ khai, phụ lục cần tải -> Nhập số liệu tạm để phần mềm không báo lỗi -> Kết xuất dạng file Excel.

Chú ý với cách này thì bạn phải xem Tờ khai, báo cáo đó có chức năng cho tải file Excel vào phần mềm HTKK không nhé

Ví dụ: Báo cào tài chính theo Thông tư 200 thì tải file Excel lên HTKK được. Nhưng còn Báo cáo tài chính theo Thông tư 133 thì không tải file Excel lên HTKK được nhé.
(Các nhận biết: Các bạn nhìn vào các mục bên dưới góc phải Tờ khai đó -> Xem có nút "Tải tờ khai" không, nếu có là tải được file Excel lên HTKK, nếu không là ko tải được).

Muốn tải file Excel Báo cáo tài chính chuẩn theo TT 200 HTKK về máy tính:
-> Các bạn vào mục “Báo cáo tài chính” -> Chọn bộ Báo cáo tài chínhtheo Thông tư 200.

- Tiếp đó các bạn nhập tạm số liệu (ví dụ nhập 1 vào phần “Tài sản” và “Nguồn vốn”), mục đích là để phần mềm không báo lỗi -> Như vậy thì mới kết xuất được ra file Excel nhé (Vì nếu báo sai thì phần mềm HTKK sẽ không cho kết xuất)

-> Tiếp đó các bạn bấm vào mục “kết xuất” => Chọn dạng “Kết xuất Excel” (Nhớ là chọn đường dẫn lưu file nhé, nên để ở màn hình desktop hoặc thư mục chứa dữ liệu sổ sách lên BCTC).

Như vậy là đã tải được file Báo cáo tài chính Excel về máy tính -> Tiếp đó sẽ nhập copy dữ liệu vào fiel này -> Rồi tải lên THKK là xong (xem tiếp Bước 2 bên dưới nhé).

---------------------------------------------------------------------------------------------------

Cách 4: Tải trong thư mục cài đặt phần mềm HTKK:

a. Với Win 7/XP:
- Vào ổ C - > Program Files -> HTKK -> Interface Templates -> excel -> Chọn bảng kê muốn kê khai rồi copy ra màn hình, như: Bảng kê bán ra, mua vào …

b. Với Win8 trở lên:
- Vào ổ C -> Program Files (x86) -> HTKK -> InterfaceTemplates -> excel -> Chọn bảng kê muốn kê khai rồi copy ra màn hình.

Trên đây là 4 cách để tải file Excel chuẩn của HTKK về máy tính => Sau khi đã có file Excel chuẩn này, các bạn tiền hành copy paste dữ liệu vào file này để tải lên phần mềm HTKK, chi tiết xem tiếp các bước bên dưới nhé.

----------------------------------------------------------------------------------------------

Bước 2:Nhập dữ liệu vào File Excel vừa tài về:

- Sau khi đã tải được File Excel mẫu về máy tính, các bạn mở ra để nhập số liệu:

- Nếukhông sửa được file excel kết xuất từ HTKK ra, Cách sửa file Excel đó như sau:

- Tiếp đó, bấm vào "Edit Anyway" là xong:

----------------------------------------------------------------------------------------------

- Tiếp đó các bạn kê khai các thông vào (hoặc copy từ file excel khác)

Chú ý khi copy paste dữ liệu vào file Excel:
- Nếu các bạn gõ tay số liệu vào, hoặc copy paste dữ liệu không có công thức (hàm Excel) vào thì không sao nhé.

- Nếu là copy paste dữ liệu mà có công thức (hàm Excel) => thi Khi paste dữ liệu vào file Excel chuẩn, các bạn bạn phải chọn dạng là paste giá trị (tức là Paste Values) -> Để loại bỏ hàm đó-> Chỉ lấy giá trị thôi, chi tiết như hình bên dưới nhé:

- Nếu mà các bạn paste mà có hàm hoặc không đúng định dạng của Excel chuẩn HTKK thì không tải lên được đâu nhé.

-----------------------------------------------------------------------------------------

- Sau khi kê khai hoặc copy paste xong: Các bạn lưu file Excel như sau: Bấm vào "File" -> "Save as"

-> Chọn nơi lưu file, các bạn có thể chọn "Desktop" để khi tải lên HTKK cho dễ tìm.

Chú ý:Không được đổi tên File nhé

- Sau khi đã lưu xong, thì các bạn nhớ Tắt file Excel đó đi nhé.

----------------------------------------------------------------------------

Bước 3:Cách tải bảng kê từ Excel vào phần mềm HTKK

Chú ý: Trước khi tải bảng kê các bạn phải:

- Đóng File Excel bảng kê đó lại.

- Khi lưu tên File Excel đó thì không đổi tên "tên file không có dấu"

Chi tiết cách tải các bạn xem hình dưới nhé:

Mở Tờ khai (Phụ lục) cần tải: -> Bấm vào "Tải bảng kê" -> Chọn hình là Thêm vào dữ liệu đã có Hoặc là Thêm mới hoàn toàn. -> Tiếp đó chọn nơi lưu file Excel:

Cuối cùng bấm vào "Tải dữ liệu" là xong:

Như vậy là các bạn đã tải xong.

---------------------------------------------------------------------------

Xem thêm:►Cách lập tờ khai quyết toán thuế TNCN 05-QTT

-------------------------------------------------------------------------------------------

chúc các bạn thành công!

Các bạn muốn làm kế toán thuế chuyên sâu, xác định chi phí được trừ - không được trừ, cách quyết toán thuế và kỹ năng quyết toán thuế cuối năm ... => Có thể tham giaKhóahọc kế toán thuế thực hành thực tế chuyên sâu.

-----------------------------------------------------------------------------------------------