Mẫu bảng kê tiền mặt bằng excel
|
Mẫu số 08a - TT Bảng kiểm kê quỹ nhằm xác nhận tiền bằng VNĐ tồn quỹ thực tế và số thừa, thiếu so với sổ quỹ trên cơ sở đó tăng cường quản lý quỹ và làm cơ sở qui trách nhiệm vật chất, ghi sổ kế toán số chênh lệch. Show 1.1. Mẫu số 08a - TT - Bảng kiểm kê quỹ theo thông tư 200: (Dùng cho VNĐ) Số:............ Hôm nay, vào........ giờ.........ngày.........tháng......... năm .......Chúng tôi gồm:
STTDiễn giảiSố lượng ( tờ )Số tiềnAB12ISố dư theo sổ quỹ:x.......................IISố kiểm kê thực tế:x.......................1Trong đó: - Loại..............................................2 - Loại..............................................3 - Loại..............................................4 - Loại..............................................5 - .................................................IIIChênh lệch (III = I – II):x....................... - Lý do: + Thừa: ............................................................................................. + Thiếu: ............................................................................................ - Kết luận sau khi kiểm kê quỹ:..........................................................................Kế toán trưởngThủ quỹNgười chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ(Ký, họ tên)(Ký, họ tên)(Ký, họ tên) 1.2. Mẫu số 08a - TT - Bảng kiểm kê quỹ theo thông tư 133: 
Góc trên bên trái của Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt phải ghi rõ tên đơn vị (hoặc đóng dấu), bộ phận. Việc kiểm kê quỹ được tiến hành định kỳ vào cuối tháng, cuối quí, cuối năm hoặc khi cần thiết có thể kiểm kê đột xuất hoặc khi bàn giao quỹ. Khi tiến hành kiểm kê phải lập Ban kiểm kê, trong đó, thủ quỹ và kế toán tiền mặt hoặc kế toán thanh toán là các thành viên. Biên bản kiểm kê quỹ phải ghi rõ số hiệu chứng từ và thời điểm kiểm kê (....giờ .....ngày .....tháng .....năm .....). Trước khi kiểm kê quỹ, thủ quỹ phải ghi sổ quỹ tất cả các phiếu thu, phiếu chi và tính số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê. - Khi tiến hành kiểm kê phải tiến hành kiểm kê riêng từng loại tiền có trong quỹ. - Dòng “Số dư theo sổ quỹ": Căn cứ vào số tồn quỹ trên sổ quỹ tại ngày, giờ cộng sổ kiểm kê quỹ để ghi vào cột 2. - Dòng “Số kiểm kê thực tế": Căn cứ vào số kiểm kê thực tế để ghi theo từng loại tiền vào cột 1 và tính ra tổng số tiền để ghi vào cột 2. - Dòng chênh lệch: Ghi số chênh lệch thừa hoặc thiếu giữa số dư theo sổ quỹ với số kiểm kê thực tế. Trên Bảng kiểm kê quỹ cần phải xác định và ghi rõ nguyên nhân gây ra thừa hoặc thiếu quỹ, có ý kiến nhận xét và kiến nghị của Ban kiểm kê. Bảng kiểm kê quỹ phải có chữ ký (ghi rõ họ tên) của thủ quỹ, trưởng ban kiểm kê và kế toán trưởng. Mọi khoản chênh lệch quỹ đều phải báo cáo giám đốc doanh nghiệp xem xét giải quyết. File sổ quỹ tiền mặt bằng excel đã không còn quá xa lạ với người làm kế toán, giúp doanh nghiệp dễ dàng theo dõi và nắm bắt được quỹ tiền mặt đang tăng hay giảm hoặc biến động như thế nào. Ở bài viết dưới đây chúng ta cùng tìm hiểu mẫu file và cách điền mẫu sổ quỹ tiền mặt bằng excel đơn giản và chính xác nhất. Mục lục Hiện 1. Sổ quỹ tiền mặt là gì? 2. Những thông tin cần có trên sổ quỹ tiền mặt 3. Phương pháp lập sổ quỹ tiền mặt bằng Excel 3.1. Lập trực tiếp bằng chứng từ 3.2. Lập bằng cách lấy số liệu từ sổ nhật ký chung 1. Sổ quỹ tiền mặt là gì?Sổ quỹ tiền mặt là loại sổ được lập dùng cho thủ quỹ hoặc kế toán tiền mặt nhằm phản ánh tình hình thu chi, sử dụng quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam tại đơn vị. Trong kỳ kế toán, doanh nghiệp phát sinh bất kỳ khoản thu, chi tiền mặt nào đều sẽ được thủ quỹ hoặc kế toán tiền mặt ghi chép lại vào sổ quỹ tiền mặt và chịu trách nhiệm quản lý nhập, xuất quỹ này. Trường hợp xảy ra chênh lệch, thủ quỹ và kế toán cần tìm ra nguyên nhân và kiến nghị các biện pháp xử lý kịp thời. Ngoài ra, thủ quỹ cũng cần kiểm tra đầy đủ các phiếu thu, phiếu chi từ kế toán chuyển sang và xem xét tính hợp lệ trước khi ghi nhận vào sổ quỹ tiền mặt. Khi tiến hành nhập, xuất quỹ tiền mặt phải có phiếu thu, phiếu chi và có đủ chữ ký của người nhận, người giao, người cho phép nhập, xuất quỹ theo quy định của chế độ chứng từ kế toán.
Tìm hiểu thêm 2. Những thông tin cần có trên sổ quỹ tiền mặtSổ tiền mặt được mở cho thủ quỹ và mỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ. Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là các phiếu thu, phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ. Các thông tin cần có trong sổ quỹ tiền mặt là:
Các DN nhỏ thường lập sổ quỹ tiền mặt bằng Excel. Khi phát sinh các khoản thu, chi, kế toán sẽ nhập liệu lên file excel này dựa trên phiếu thu, chi tương ứng. Định kỳ, kế toán in sổ quỹ này để lưu trữ theo quy định pháp luật. Tuy nhiên, sử dụng các phần mềm kế toán với nghiệp vụ quản lý sổ quỹ tiền mặt tự động thì sẽ tiện lợi, chính xác hơn.
3. Phương pháp lập sổ quỹ tiền mặt bằng Excel3.1. Lập trực tiếp bằng chứng từ
+ Nếu đây là kỳ đầu tiên làm sổ quỹ tiền mặt (DN mới thành lập) hoặc kỳ trước không có số dư (tồn quỹ = 0) thì số dư đầu kỳ = 0 + Nếu thực hiện ghi sổ quỹ tiền mặt theo ngày: Lấy số dư tại số dư cuối kỳ của báo cáo sổ quỹ ngày hôm trước + Nếu thực hiện ghi sổ quỹ tiền mặt theo tháng/quý: Lấy số dư tại số dư cuối kỳ của báo cáo sổ quỹ tháng/quý trước + Nếu thực hiện ghi sổ quỹ tiền mặt theo năm: Lấy số dư tại số dư cuối kỳ của báo cáo sổ quỹ năm trước (có đối chiếu với số dư của TK 111 trên bảng cân đối phát sinh tài khoản năm trước)
Lưu ý khi làm cột A và B: + Ngày tháng chứng từ phải phát sinh trước hoặc bằng với ngày tháng ghi sổ vì có chứng từ chúng ta mới có căn cứ để ghi sổ, có thể để sẵn cột A để nhanh chóng và thuận tiện hơn trong quá trình thao tác + Ngày tháng ghi sổ luôn luôn = Cột B – Ngày tháng chứng từ để giảm các thao tác nhập cũng như đảm bảo sự hợp lý thông tin trên sổ quỹ + Cần ghi sổ quỹ theo đúng trình tự thời gian: Phiếu nào phát sinh trước thì phải nhập trước để tránh tình trạng âm quỹ theo thời điểm.
+ Nếu nhập phiếu thu: Đưa số hiệu vào cột C + Nếu nhập phiếu chi: Đưa số hiệu vào cột D Lưu ý khi làm cột C và cột D + Mỗi dòng chỉ nhập 1 phiếu + Số hiệu của 1 loại phiếu (thu hoặc chi) phải được nhập liên tục từ nhỏ đến lớn nhằm đảm bảo không bị âm quỹ theo thời điểm. Nếu trong ngày phát sinh nhiều phiếu thu và phiếu chi thì có thể nhập hết phiếu thu trước sau đó mới nhập tiếp phiếu chi để đảm bảo số tiền tồn quỹ không bị âm theo thời điểm trong ngày.
+ Cột (G) – Thu: Nhập số tiền ở dòng “Số tiền” trên phiếu thu + Cột (H) – Chi: Nhập số tiền ở dòng “Số tiền” trên phiếu chi + Cột (I) – Tồn: Là số tiền tồn quỹ còn lại sau khi thực hiện thu hoặc chi tiền mặt Công thức để tính ra số tiền tồn quỹ như sau: Số Tồn = Số dư (Tồn trước đó) + số Thu (phát sinh tăng) – Số Chi (Phát sinh giảm)Lưu ý: Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp với số tiền mặt trong két.
+ Số dư cuối kỳ phải bằng số tiền tồn ở nghiệp cụ phát sinh cuối cùng trong kỳ + Kiểm tra với số tiền mặt thực tế đang tồn (còn) trong két. + Đối chiếu với sổ nhật ký chung, sổ cái tài khoản 111 Doanh nghiệp của bạn cần chuyển đổi số cho bộ phận Tài chính - Kế toán?Tham khảo ngay giải pháp MISA AMIS Kế Toán! 3.2. Lập bằng cách lấy số liệu từ sổ nhật ký chungCác doanh nghiệp áp dụng ghi sổ bằng hình thức sổ nhật ký chung thì mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều phải được hạch toán ghi sổ nhật ký chung sau đó mới đưa vào sổ liên quan. Để lấy số liệu từ sổ nhật ký chung sang sổ quỹ tiền mặt thuận tiện, kế toán cần thực hiện các công việc sau: + Căn cứ lập: Số liệu đã có trên sổ Nhật Ký chung + Số dư đầu kỳ: Lấy tại số dư cuối kỳ trên sổ quỹ tiền mặt của kỳ trước + Công thức sử dụng: Hàm IF
+ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến tiền mặt (tăng/giảm) trên sổ Nhật Ký Chung để đưa vào sổ quỹ tiền mặt. + Trên sổ nhật ký chung: các nghiệp vụ liên quan đến tiền mặt đã được hạch toán vào TK 111 (hoặc TK Chi tiết 111…). Đây chính là tham số điều kiện trong hàm IF + Cách sử dụng hàm IF trên sổ quỹ tiền mặt: Cú pháp: IF(Logical_test,[value_if_true],[value_if_false]) Trong đó:
Sau đó, kế toán doanh nghiệp sẽ sử dụng Hàm IF để lấy dữ liệu liên quan đến tiền mặt TK 1111 sang sổ quỹ
Để giúp kế toán đơn giản và chính xác hơn trong quản lý sổ quỹ tiền mặt nói riêng và công tác kế toán nói chung, việc sử dụng các công cụ quản lý tự động được xem là giải pháp hiệu quả hiện nay. Các phần mềm như phần mềm kế toán online MISA AMIS giúp kế toán hạn chế tối đa các sai sót trong công tác hạch toán kế toán, đồng thời tiết kiệm thời gian và công sức của kế toán viên một cách hiệu quả so với việc thực hiện các thao tác thủ công như trước đây. Phần mềm kế toán online MISA AMIS cho phép kế toán doanh nghiệp quản lý sổ quỹ tiền mặt nhanh chóng, chính xác:
Xem thêm video Hướng dẫn phân hệ Quỹ tiền mặt trên phần mềm kế toán MISA tại đây: Tham khảo ngay phần mềm kế toán online MISA AMIS để quản lý công tác tài chính – kế toán hiệu quả hơn! |
