Tình hình thanh khoản của một doanh nghiệp là một trong những mối quan tâm hàng đầu của các nhà đầu tư, nhà cung cấp và bên cho vay [ngân hàng].
Dưới đây là 4 tiêu chí đánh giá tình hình thanh khoản của doanh nghiệp. Mời bạn đọc cùng tham khảo!
Tình hình thanh khoản của doanh nghiệp thể hiện khả năng thanh toán của doanh nghiệp đó
1. Tính thanh khoản của doanh nghiệp là gì?
Tính thanh khoản hay tính lỏng, tính lưu động là một thuật ngữ được dùng trong tài chính, nhằm chỉ mức độ mua bán của một loại tài sản mà không làm ảnh hưởng nhiều đến giá trị của chúng trên thị trường.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp là khả năng thanh toán của doanh nghiệp đó tại từng thời điểm. Điều này thể hiện trong việc sử dụng tài sản lưu động như tiền mặt, hàng tồn kho, các khoản phải thu, chứng khoán và tài sản ngắn hạn để đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn.
Khả năng chi trả các khoản nợ đến hạn là ưu tiên hàng đầu của một doanh nghiệp
2. Các chỉ số đánh giá tình hình thanh khoản của doanh nghiệp
Nhóm chỉ số dùng để đánh giá tình hình thanh khoản của doanh nghiệp [hay khả năng thanh toán của doanh nghiệp đó] gồm có 3 chỉ số chính, nhằm để kiểm tra khả năng tồn tại của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp chỉ có thể tồn tại nếu nó đáp ứng được các nghĩa vụ thanh toán đến hạn, đặc biệt là các khoản nợ ngắn hạn.
Nhóm chỉ số đánh giá khả năng thanh khoản của doanh nghiệp luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhóm đối tượng
2.1. Tỷ số thanh khoản hiện thời
Công thức tính tỷ số thánh khoản hiện thời
Tỷ số thanh khoản hiện thời hay còn gọi là Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, Hệ số thanh toán hiện hành, Hệ số khả năng thanh toán của vốn lưu động,...
- Công thức tính:
Tỷ số thanh khoản hiện thời = Tài sản lưu động / Nợ ngắn hạn
Tỷ số này cần được đánh giá dựa vào tỷ số trung bình của các doanh nghiệp trong cùng ngành. Ngoài ra, căn cứ quan trọng để đánh giá là so sánh với tỷ số khả năng thanh toán hiện thời ở các thời điểm trước đó của doanh nghiệp.
Tỷ số thanh khoản hiện thời [Hht] thể hiện:
- Hht thấp, đặc biệt 1] cho thấy doanh nghiệp có khả năng cao trong việc sẵn sàng thanh toán các khoản nợ đến hạn. Tỷ số càng cao càng đảm bảo khả năng chi trả của doanh nghiệp, tính thanh khoản ở mức cao. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, tỷ số quá cao chưa chắc phản ánh khả năng thanh khoản của doanh nghiệp là tốt. Bởi có thể nguồn tài chính không được sử dụng hợp lý, hay hàng tồn kho quá lớn dẫn đến việc khi có biến động trên thị trường, lượng hàng tồn kho không thể bán ra để chuyển hoá thành tiền.
2.2. Tỷ số thanh khoản nhanh
Công thức tính tỷ số thanh khoản nhanh
Hay còn gọi là Tỷ lệ thanh toán nhanh, Hệ số khả năng thanh toán nhanh,... Trong tỷ số này, hàng tồn kho sẽ bị loại bỏ, bởi lẽ trong tài sản lưu động, hàng tồn kho được coi là loại tài sản có tính thanh khoản thấp hơn. Tỷ số thể hiện khả năng thanh toán của doanh nghiệp mà không cần thực hiện thanh lý gấp hàng tồn kho.
- Công thức tính:
Tỷ số thanh khoản nhanh = [Tài sản lưu động - Hàng tồn kho] / Nợ ngắn hạn = Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn
Tỷ số thanh khoản nhanh [Hnh] thể hiện:
- Hnh < 0,5: phản ánh doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc chi trả, tính thanh khoản thấp.
- 0,5