Chờ đến cuối năm 2023 để sử dụng loại trừ thuế quà tặng của bạn không đơn giản là không cần thiết;
Cuối năm là thời điểm bận rộn cho kế hoạch thuế. Nó mang lại cảm giác cấp bách và đối với nhiều giao dịch liên quan đến thuế, nó mang lại sự rõ ràng cần thiết để ước tính nghĩa vụ thuế tổng thể của một người trong năm. Tuy nhiên, đối với trường hợp biếu xén hàng năm thì hành động đầu năm thường có lợi hơn.
Điều này đúng vì hai lý do chính. Đầu tiên, nếu bạn tặng một tài sản có tiềm năng tăng giá, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc bất động sản đầu tư, cho một cá nhân hoặc quỹ tín thác, thì bạn có thể xóa phần tăng giá và thu nhập khỏi cơ sở tính thuế của mình cho năm tặng quà cũng như những năm tiếp theo. Thứ hai, bằng cách tặng quà đầu năm, bạn cho phép người nhận được hưởng lợi từ tiềm năng phát triển của món quà trong suốt thời gian còn lại của năm và hơn thế nữa
Lợi thế của việc tặng quà sớm
Ví dụ, hãy xem xét những món quà được tặng vào tháng 1 so với những món quà được tặng vào tháng 12, giả sử
- Số tiền loại trừ thuế quà tặng năm 2023 hiện tại là $34.000 mỗi cặp vợ chồng mỗi người nhận [$17.000 mỗi cá nhân mỗi người nhận]
- 10 năm tặng quà
- Lợi nhuận trước thuế hàng năm 5%
- Quà cuối năm được thực hiện vào ngày 31 tháng Chạp và quà đầu năm vào ngày 1 tháng Giêng
Những cân nhắc quan trọng cho việc tặng quà sớm
Mặc dù việc tặng quà những tài sản quý giá thường mang lại lợi ích chung cho cả người tặng và người thụ hưởng, nhưng bạn sẽ muốn cân nhắc cẩn thận những ưu và nhược điểm với cố vấn của mình. Quan trọng nhất, bạn sẽ muốn xem xét nghĩa vụ thuế của người thụ hưởng; . Mặt khác, đối với các yêu cầu khi chết, người thụ hưởng nhận được tài sản với cơ sở giá trị thị trường hợp lý
Cũng cần lưu ý rằng việc tặng quà loại trừ hàng năm là có lợi nhất cho các cá nhân và cặp vợ chồng muốn có tài sản chịu thuế cho các mục đích thuế tài sản của liên bang hoặc tiểu bang. Với việc thông qua Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm, nhóm này đã giảm đáng kể - ít nhất là tạm thời - vì số tiền miễn thuế quà tặng trọn đời của liên bang đã tăng hơn gấp đôi. Điều đó nói rằng, số tiền loại trừ cao hơn hiện tại [vào năm 2023, $12. 92 triệu mỗi cá nhân và 25 đô la. 84 triệu mỗi cặp vợ chồng] sẽ hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2025 và có thể giảm xuống trước tùy thuộc vào những thay đổi trong chính sách thuế
Lợi thế tiềm năng của việc nghỉ hưu sớm và đóng góp kế hoạch tiết kiệm đại học
Quà tặng hàng năm không phải là kế hoạch duy nhất có thể có ý nghĩa vào đầu năm. Bạn cũng có thể hưởng lợi bằng cách tài trợ cho các tài khoản hưu trí của mình và bất kỳ kế hoạch tiết kiệm đại học nào vào đầu năm, hàng năm. Tuy nhiên, trước tiên hãy tham khảo ý kiến của các cố vấn tài chính và thuế đáng tin cậy của bạn, vì hoàn cảnh tài chính và thuế của mỗi cá nhân và gia đình là khác nhau
Cơ hội lập kế hoạch thuế khác
Mặc dù một số kỹ thuật lập kế hoạch có ý nghĩa vào đầu năm và những kỹ thuật khác muộn hơn, nhưng việc giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn và chuyển giao của cải một cách tối ưu không có “thời vụ”. ” Để biết các ý tưởng lập kế hoạch thuế bổ sung trong bối cảnh vĩ mô hiện tại, hãy đọc phần Chuẩn bị cho sự thay đổi. Kế hoạch cuối năm
Cơ hội giáo dục tài chính cho con bạn
Ngoài việc tối đa hóa lợi ích từ những món quà tài chính, nhiều ông bà cha mẹ còn mong muốn trang bị cho con cái cách quản lý chúng một cách có trách nhiệm. Giáo dục tài chính là một trong những cách tốt nhất để đạt được mục tiêu này. Để được trợ giúp, hãy nói chuyện với các cố vấn của bạn về nơi tìm các nguồn tài nguyên phù hợp với lứa tuổi và tìm hiểu thêm về chương trình giảng dạy kiến thức tài chính Essentials của Northern Trust được thiết kế cho thanh niên
Gửi hóa đơn 50 đô la cùng với thẻ tốt nghiệp của cháu gái bạn? . Nhưng nếu bạn đang phân tán những món quà trị giá hàng triệu đô la trong suốt cuộc đời của mình, bạn có thể phải cắt thêm một số chi phiếu cho IRS
Thuế quà tặng là thuế liên bang đối với việc chuyển tiền hoặc tài sản cho những người khác không nhận được gì [hoặc ít hơn giá trị đầy đủ]. Nó thường được trả bởi người tặng, không phải người nhận
IRS đặt giới hạn về số tiền bạn có thể tặng ai đó mỗi năm. Nếu bạn vượt quá giới hạn hàng năm, bạn phải báo cáo điều đó trên tờ khai thuế và phần đóng góp vượt quá của bạn sẽ được cộng vào giới hạn quà tặng trọn đời của bạn. Khi bạn sử dụng hết loại trừ trọn đời của mình, bạn có thể bắt đầu nợ thuế quà tặng
Nếu bạn đang thắc mắc, "Món quà của tôi có được khấu trừ thuế không?" . Quà tặng bằng tiền mặt hoặc tài sản cho gia đình hoặc bạn bè không được khấu trừ thuế. Chỉ các khoản đóng góp từ thiện cho các tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện mới có thể được khấu trừ thuế[0]
Giới hạn thuế quà tặng cho năm 2022 là $16.000. Số tiền này, chính thức được gọi là loại trừ thuế quà tặng, là số tiền tối đa bạn có thể tặng cho một người mà không cần báo cáo với IRS
Hãy nhớ rằng ngay cả khi bạn đã vượt quá mức loại trừ và phải thông báo cho IRS, bạn có thể không phải trả bất kỳ khoản thuế nào trừ khi bạn cũng đã vượt quá mức loại trừ thuế quà tặng trọn đời bổ sung. Giới hạn đó được đặt ở mức 12 đô la. 09 triệu cho năm 2022
Giới hạn thuế quà tặng năm 2023 là $17.000. Nếu bạn tặng nhiều hơn số tiền này trong năm, bạn phải nộp tờ khai thuế quà tặng liên bang vào năm 2024. Giới hạn trọn đời tăng lên $12. 92 triệu vào năm 2023
Thuế suất quà tặng là gì?
Thuế suất quà tặng dao động từ 18% đến 40%. Tất nhiên, có những trường hợp ngoại lệ và quy tắc đặc biệt để tính thuế, vì vậy hãy xem hướng dẫn về Mẫu 709 của IRS để biết tất cả các chi tiết. [0]
Hai điều khiến IRS không thể nhúng tay vào đĩa kẹo của hầu hết mọi người. loại trừ thuế quà tặng hàng năm và loại trừ trọn đời
Ở dưới ngưỡng hàng năm và bạn có thể hào phóng dưới radar. Đi bên trên và bạn sẽ phải điền vào biểu mẫu thuế quà tặng khi khai thuế — nhưng bạn vẫn có thể tránh phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào
Cách hoạt động của loại trừ thuế quà tặng hàng năm
Khoản loại trừ hàng năm là số tiền quy định mà bạn có thể tặng cho ai đó mà không cần phải báo cáo với IRS trên tờ khai thuế quà tặng. Vào năm 2022, bạn có thể tặng tới 16.000 đô la cho ai đó trong một năm mà không phải đối phó với IRS. Vào năm 2023, ngưỡng này là $17.000. Thêm một chút về cách thức hoạt động
Nếu bạn tặng nhiều hơn số tiền loại trừ hàng năm bằng tiền mặt hoặc tài sản [ví dụ: cổ phiếu, đất đai, xe hơi mới] cho bất kỳ người nào trong năm tính thuế, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế quà tặng ngoài thuế liên bang của mình . Điều đó không có nghĩa là bạn phải trả thuế quà tặng;
Loại trừ hàng năm là cho mỗi người nhận; . Điều đó có nghĩa là, ví dụ: bạn có thể tặng 17.000 đô la cho anh em họ của mình, 17.000 đô la khác cho một người bạn, 17.000 đô la khác cho hàng xóm, v.v. vào năm 2023 mà không phải khai thuế quà tặng vào năm 2024
Nếu bạn đã kết hôn, bạn và vợ/chồng của bạn có thể tặng mỗi người 17.000 đô la vào năm 2023 mà không cần khai thuế quà tặng vào năm 2024. Nếu bạn muốn kết hợp các loại trừ hàng năm của mình để tặng ai đó tổng cộng 34.000 đô la, bạn có thể chọn tận dụng lợi thế của "tách quà"[0]
Quà tặng giữa vợ và chồng là không giới hạn và thường không kích hoạt tờ khai thuế quà tặng. Mặc dù, nếu người phối ngẫu không phải là U. S. công dân, quy tắc đặc biệt có thể áp dụng. [0]
Quà tặng cho các tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện là đóng góp từ thiện, không phải quà tặng
Người nhận quà thường không cần báo quà
Vẫn còn thời gian để hoàn thành tốt các khoản thuế của bạn với Khai thác thuế
Cách hoạt động của loại trừ thuế quà tặng trọn đời
Ngoài khoản loại trừ hàng năm trị giá 16.000 đô la vào năm 2022, bạn còn nhận được 12 đô la. 09 triệu miễn phí trọn đời. Điều này tăng lên $12. 92 triệu vào năm 2023. Và bởi vì đó là mỗi người, các cặp vợ chồng có thể loại trừ gấp đôi số tiền đó trong quà tặng trọn đời. Điều đó có ích khi bạn cho đi nhiều hơn số tiền loại trừ hàng năm
Christopher Picciurro, một kế toán viên công chứng và đồng sáng lập công ty tư vấn và kế toán Integrated Financial Group ở Michigan cho biết: “Hãy nghĩ về những chiếc xô hoặc cốc. Bất kỳ phần thừa nào "tràn" vào nhóm loại trừ trọn đời
Ví dụ: nếu bạn đưa cho anh trai mình 50.000 đô la vào năm 2023, thì bạn sẽ sử dụng hết số tiền loại trừ hàng năm là 17.000 đô la của mình. Tin xấu là bạn sẽ cần khai thuế quà tặng, nhưng tin tốt là bạn có thể sẽ không phải trả thuế quà tặng. Tại sao? . Năm tới, nếu bạn đưa cho anh trai mình 50.000 đô la khác, điều tương tự cũng xảy ra. bạn sử dụng hết loại trừ hàng năm của mình và loại bỏ một phần khác trong loại trừ trọn đời của bạn
Tờ khai thuế quà tặng theo dõi loại trừ suốt đời đó. Vì vậy, nếu bạn không tặng bất cứ thứ gì trong suốt cuộc đời của mình, thì bạn có quyền loại trừ toàn bộ cuộc đời của mình để sử dụng đối với tài sản của mình khi bạn chết. Tìm hiểu thêm về cách thức hoạt động của thuế bất động sản
Một thủ thuật khác có thể giúp bạn tránh những điều bất ngờ không mong muốn chỉ đơn giản là để mắt đến lịch. Vào năm 2026, số tiền loại trừ trọn đời sẽ trở lại mức trước năm 2018 là khoảng 5 triệu đô la [đã điều chỉnh theo lạm phát] cho mỗi cá nhân. [0]
Bạn có phải trả thuế khi bạn nhận được một món quà?
Trong hầu hết các trường hợp, không. Tài sản bạn nhận được dưới dạng quà tặng hoặc thừa kế thường không phải là thu nhập chịu thuế ở cấp liên bang. Tuy nhiên, nếu tài sản sau đó tạo ra thu nhập [có thể chúng kiếm được tiền lãi hoặc cổ tức, hoặc bạn thu tiền thuê nhà], thu nhập đó có thể phải chịu thuế. IRS Publication 525 có thông tin chi tiết. [0] Ngoài ra, hãy nhớ rằng trong khi không có thuế thừa kế liên bang, một số tiểu bang có thể áp đặt
Điều gì có thể kích hoạt tờ khai thuế quà tặng
Quan tâm là chia sẻ, nhưng một số tình huống thường vô tình kích hoạt nhu cầu khai thuế quà tặng, các chuyên gia nói
Cho cháu tiền học đại học
Nếu ông bà đặt 40.000 đô la vào kế hoạch 529 cho một đứa cháu, điều đó có thể kích hoạt loại trừ thuế quà tặng vì nó vượt quá giới hạn
Một quy tắc đặc biệt cho phép người tặng quà phân chia quà tặng một lần trong các tờ khai thuế quà tặng trị giá 5 năm để duy trì loại trừ quà tặng trọn đời của họ. [0]
Mùa xuân cho kỳ nghỉ, xe hơi hoặc những thứ khác
Nếu bạn bỏ ra 40.000 đô la cho một đám cưới hoặc trả cho tuần trăng mật đắt đỏ, hãy sẵn sàng làm một số thủ tục giấy tờ
Nếu bạn đang thanh toán học phí hoặc hóa đơn y tế, việc thanh toán trực tiếp cho trường học hoặc bệnh viện có thể giúp tránh yêu cầu hoàn thuế quà tặng [xem hướng dẫn về Biểu mẫu 709 của IRS để biết chi tiết][0]
Cho bạn bè và gia đình vay tiền có thể khó khăn và IRS có thể làm cho điều đó trở nên tồi tệ hơn. Nó coi các khoản vay không lãi suất là quà tặng. Hoặc, nếu bạn cho họ mượn tiền và sau đó họ quyết định không cần trả lại cho bạn, đó cũng là một món quà
“Giả sử bạn sống với bà, vì vậy để thuận tiện, chúng tôi sẽ đưa bạn vào tài khoản ngân hàng của bà. Đoán xem chuyện gì vừa xảy ra?” . “Nếu bạn được đặt với tư cách là [chủ sở hữu] chung trong tài khoản ngân hàng với ai đó và bạn có quyền rút tiền bất cứ lúc nào, thì về cơ bản, Bà đang tặng bạn một món quà. ” Điều này áp dụng cho các tài khoản chung khi chủ sở hữu khác không phải là vợ/chồng của bạn
Các câu hỏi thường gặp
Theo IRS, tiền hoặc tài sản được chuyển cho người khác mà không nhận được bất cứ thứ gì để trao đổi là một món quà. Quà tặng vượt quá một giá trị nhất định có thể phải chịu thuế. Người tặng, không phải người nhận, thường trả thuế quà tặng
Các quy tắc tặng quà vào năm 2023 là gì?
Vào năm 2023, người nộp thuế có thể tặng tới 17.000 đô la cho một người mà không cần báo cáo với IRS trên tờ khai thuế quà tặng liên bang. Bất cứ điều gì vượt quá ngưỡng hàng năm đều được tính vào loại trừ trọn đời. Loại trừ trọn đời cho năm 2023 là $12. 92 triệu
Theo IRS, tiền hoặc tài sản được chuyển cho người khác mà không nhận được bất cứ thứ gì để trao đổi là một món quà. Quà tặng vượt quá một giá trị nhất định có thể phải chịu thuế. Người tặng, không phải người nhận, thường trả thuế quà tặng
Các quy tắc tặng quà vào năm 2023 là gì?
Vào năm 2023, người nộp thuế có thể tặng tới 17.000 đô la cho một người mà không cần báo cáo với IRS trên tờ khai thuế quà tặng liên bang. Bất cứ điều gì vượt quá ngưỡng hàng năm đều được tính vào loại trừ trọn đời. Loại trừ trọn đời cho năm 2023 là $12. 92 triệu
Xếp hạng NerdWallet
Xếp hạng của NerdWallet được xác định bởi nhóm biên tập của chúng tôi. Các công thức tính điểm tính đến nhiều điểm dữ liệu cho từng sản phẩm và dịch vụ tài chính