Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một trong 04 báo cáo tài chính quan trọng của doanh nghiệp. Số liệu lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ được tổng hợp từ các sổ chi tiết tài khoản tiền và tương đương tiền.
Bài viết dưới đây đội ngũ giảng viên tại lớp học kế toán thực tế tại Kế toán Lê Ánh sẽ hướng dẫn chi tiết các bạn cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trên Excel.
>>> Xem thêm: Hướng dẫn lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên Excel
1. Mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ trên Excel
2. Hướng dẫn lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trên Excel
>>> Chi tiết cách lập từng chỉ tiêu trên báo cáo LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ, xem tại Hướng dẫn lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệtheo phương pháp trực tiếp
- Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm trước.
- Cột Số năm nay :
Để lập được báo cáo này, bên Bảng nhập liệu, bạn xây dựng thêm một cột Chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ.
Bước 1:Bôi đen toàn bộ dữ liệu của cả kỳ kế toán và đặt lọc.
Bước 2:Tại cột định khoản Nợ/Có bạn lọc lên TK 111, khi đó toán bộ các nghiệp vụ về thu, chi tiền mặt được hiện lên.
Bước 3:Trên cột TK đối ứng lọc lần lượt từng TK đối ứng vừa lọc khi đó bên cột Diễn giải sẽ xuất hiện nội dung của nghiệp vụ. Nội dung này tương ứng với từng chỉ tiêu nào trên BC lưu chuyển tiền tệ thì bạn gắn mã số của chỉ tiêu đó cho nghiệp vụ tương ứng. Nếu nội dung lọc lên mà không biết đưa vào chỉ tiêu nào thì đưa vào Thu khác hoặc Chi khác từ hoạt động kinh doanh
Bước 4:Sau khi thực hiện xong tất cả các TK đối ứng của TK 111 thì bạn thôi lọc tại cột TK đối ứng -> Tại cột TK Nợ/Có bạn lọc TK 112 và thực hiện quy trình tương tự như với TK 111. Thực hiện xong bạn thôi lọc ở tất cả các cột.
Bước 5:Sau khi đặt xong chỉ tiêu cho tất cả các nghiệp vụ liên quan đến 111 và 112. Tại cột Số năm nay của Báo cáo LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ bạn đặt hàm SUMIF cho từng chỉ tiêu, với:
- Dãy điều kiện là cột Chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ trên Bảng nhập liệu
- Điều kiện cần tính là các mã số trên Báo Cáo LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
- Dãy ô tính tổng: đối với các chỉ tiêu Thu là cột phát sinh Nợ của BẢNG NHẬP LIỆU, đối với các chỉ tiêu chi là cột phát sinh Có của BẢNG NHẬP LIỆU
Bước 6:Sau khi đặt công thức xong bạn copy công thức tại ô chỉ Thu tới các chỉ tiêu Thu còn lại. Đối với các chỉ tiêu Chi bạn cần đặt dấu trừ [-] đằng trước, sau đó copy công thức đó tới các chỉ tiêu Chi còn lại.
Bước 7:bạn dùng hàm SUM tính tổng các chỉ tiêu 20, 30, 40, 50, bạn tính ra chỉ tiêu 60 từ tiền mặt và Tiền gửi đầu năm. Tính ra chỉ tiêu 70 sau đó đối chiếu chỉ tiêu 70 với chỉ tiêu 110 trên CĐKT mà khớp nhau thì Báo Cáo LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ của bạn đã làm đúng.
KẾ TOÁN LÊ ÁNH
Chuyênđào tạo cáckhóa học kế toán thực hànhvà làmdịch vụ kế toán thuế trọn góitốt nhất thị trường
[Được giảng dạy và thực hiện bởi 100% các kế toán trưởng từ 13 năm đến 20 năm kinh nghiệm]
Bên cạnh đó, nếu bạn quan tâmđến các khoá học kế toán vàkhoáhọc xuất nhập khẩuđangđượcđào tạo tại trung tâm LêÁnh, vui lòng liên hệ theo sốhotline hoặc truy cậpđịa chỉweb:www.ketoanleanh.vnđược biếtđược các thông tin chi tiết về các khoá học này.