Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm kế toán Misa, cách lập bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra trên phần mềm MISA.
Thuế và các khoản phải nộp nhà nước luôn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của mỗi doanh nghiệp. Hiểu rõ tầm quan trọng và sự khó khăn của doanh nghiệp trong hạch toán thuế, Phân hệ Thuế trong MISA SME.NET 2012 tự động lấy lên các bảng kê thuế đấu vào, đầu ra, tờ khai thuế với từng loại thuế khác nhau như thuế GTGT, TTĐB. Ngoài ra, chương trình còn hỗ trợ ký điện tử hoặc có thể xuất khẩu dữ liệu vào iHTKK một cách dễ dàng và đơn giản. Với các báo cáo thuế GTGT, chương trình còn có mã vạch nhằm giúp NSD có thể in từ phần mềm hoặc nộp trực tiếp qua iHTKK.
Đầu vào
Chứng từ mua hàng
Chứng từ hàng mua trả lại
Hóa đơn bán hàng
Chứng từ hàng bán trả lại
Các tính năng chính
Cho phép lập các bảng kê mua vào, bán ra
- Tự động lấy số liệu thuế GTGT, TTĐB từ các chứng từ mua vào, bán ra ở các phân hệ có liên quan theo từng kỳ tính thuế.
- Lập các bảng kê mua vào, bán ra của thuế GTGT, thuế TTĐB theo từng kỳ tính thuế một cách linh hoạt, NSD có thể lựa chọn chứng từ để lên bảng kê.
Cho xem lại các chứng từ ngay trên bảng kê mua vào, bán ra ngay trên màn hình nhập
- Tự động nhóm theo từng nhóm hàng hóa, dịch vụ
- Tùy chọn lấy hóa đơn thông thường lên bảng kê hoặc không lấy lên bảng kê
Cho phép thực hiện khấu trừ thuế
- Khấu trừ giữa thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và thuế GTGT đầu ra phát sinh trong kỳ để xác định số thuế GTGT phải nộp hoặc số thuế GTGT còn được khấu trừ
- Tự động sinh chứng từ khấu trừ thuế tương ứng
Cho phép lập các tờ khai thuế
- Lập các tờ khai thuế GTGT, thuế TTĐB tương ứng với từng kỳ theo TT 28
- Tự động lấy số liệu lên các tờ khai tương ứng dựa trên các bảng kê mua vào, bán ra.
- Bổ sung thông tin lên các tờ khai
Cho phép nộp các loại thuế
- Người sử dụng thực hiện nộp các loại thuế khác nhau: thuế thông thường, thuế GTGT hàng nhập khẩu
- Nộp thuế theo các phương thức thanh toán khác nhau: Tiền mặt, Séc/Ủy nhiệm chi,...
- Tự động sinh các chứng từ chi tiền mỗi khi NSD nộp thuế
- Hỗ trợ điều chỉnh tăng, giảm thuế, hoàn thuế
- Hỗ trợ điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT mua vào, bán ra và kê lên tờ khai thuế
- Ghi nhận số thuế GTGT đề nghị hoàn trong kỳ, lập chứng từ hoàn thuế GTGT
- Hỗ trợ in các báo cáo có mã vạch, nộp trực tiếp theo iHTKK, hỗ trợ xuất khẩu ra HTKK thuế, tích hợp chữ ký số
- Tích hợp chữ ký số để khách hàng có thể chứng thực dữ liệu đó là của mình
- Lập các báo cáo thuế GTGT có mã vạch nhằm giúp khách hàng có thể in từ phần mềm và nộp trực tiếp cho cơ quan thuế hoặc nộp thông qua iHTKK
- Xuất khẩu một số báo cáo ra HTKK thuế
Xem thêm: Cách khai báo khách hàng nhà cung cấp phần mềm Misa
__________________________________________________
Hướng dẫn cách hạch toán thuế TNDN trên phần mềm kế toán Misa 2015, cách hạch toán tiền thuế TNDN tạm tính hàng quý và số chênh lệch khi quyết toán cuối năm, cụ thể như sau:
- Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính quý trên Misa 2015
- Cách lập tờ khai quyết toán thuế TNDN trên Misa 2015
- Cách hạch toán số tiền thuế TNDN chênh lệch giữa tạm nộp hàng quý so với tờ khai quyết toán thuế TNDN cuối năm
Chi tiết xem tại đây nhé:
Xem thêm: Cách hạch toán thuế GTGT trên Misa 2015
xin chúc các bạn thành công! Để hiểu chi tiết hơn và học làm kế toán trên phần mềm Misa, cách lập Báo cáo tài chính trên Misa ... Các bạn có thể tham gia: Lớp học phần mềm Misa thực hành thực tế.
1. Định khoản
1. Hàng quý, xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp
Nợ TK 8211 Chi phí thuế TNDN hiện hành
Có TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp
2. Cuối năm xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm tài chính
- Nếu thuế TNDN thực tế phải nộp < thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm
Nợ TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 8211 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
- Nếu số TNDN thực tế phải nộp > thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm
Nợ TK 8211 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp
1. Căn cứ kết quả sản xuất, kinh doanh, kế toán thực hiện tạm nộp số thuế thu nhập doanh nghiệp của quý chậm nhất vào ngày thứ ba mươi của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế; doanh nghiệp không phải nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý. 2. Kết thúc năm tài chính, kế toán căn cứ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tính toán thuế TNDN phải nộp trong năm. 3. Kế toán nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN năm cho cơ quan thuế. 4. Kế toán nhận lại tờ khai quyết toán thuế TNDN năm đã xác nhận của cơ quan thuế [nếu nộp trực tiếp] hoặc nhận được mail xác nhận đã nhận được tờ khai của cơ quan thuế [nếu nộp qua mạng]. 5. Nếu phải nộp thêm thì nộp bổ sung cho Kho bạc, nếu đã nộp quá thì được giảm trừ vào số thuế nộp lần sau.
3. Xem phim hướng dẫn
Tải phim hướng dẫn tại đây [Xem hướng dẫn tải phim]
4. Hướng dẫn trên phần mềm
Nghiệp vụ thuế TNDN được hạch toán trên phần mềm như sau:
Bước 1: Hạch toán tạm tính thuế TNDN hàng quý
- Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.
Bước 2: Cuối năm lập tờ khai quyết toán thuế TNDN
1. Vào phân hệ Thuế, chọn Quyết toán thuế TNDN năm [03/TNDN].
2. Thiết lập kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý.
3. Tại tab 03-1A/TNDN: chương trình sẽ tự động tổng hợp số liệu lên báo cáo Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, riêng các chỉ tiêu sau cần tự xác định và nhập tay vào báo cáo:
- Chỉ tiêu [07]: Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp phải nộp.
- Chỉ tiêu [14]: Chi phí lãi tiền vay dùng cho sản xuất kinh doanh.
4. Trường hợp có phát sinh thu nhập tính thuế, thực hiện chuyển lỗ của các năm trước sang [nếu có] tại tab 03-2A/TNDN.
Bước 3: Hạch toán chênh lệch giữa số thuế TNDN tạm tính với số thuế quyết toán
5. Tại tab Tờ khai:
- Khai báo các thông tin tổng quan trên tờ khai.
- Chương trình sẽ tự động tổng hợp số liệu lên tờ khai, riêng các chỉ tiêu sau cần tự xác định và nhập tay vào tờ khai:
- Chỉ tiêu: B2, B3, B5, B6, B7, B9, B10, B11, C2, C3b, C9a, C11, C13, C14, C15, D2, D3, E2, E3
- Khai báo các thông tin gia hạn nộp thuế và thông tin các tài liệu đính kèm [nếu có].
6. Nhấn Cất để lưu tờ khai.
Lưu ý:
- Có thể bổ sung thêm các phụ lục ngay tại giao diện lập tờ khai bằng cách chọn chức năng Thêm phụ lục.
- Có thể lấy lại dữ liệu ban đầu chưa chỉnh sửa bằng cách chọn chức năng Lấy dữ liệu.
- Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác.
- Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất.